Comment le REER réduit ton impôt
Une cotisation au REER (régime enregistré d'épargne-retraite) est déduite de ton revenu imposable. Tu paies donc de l'impôt sur un revenu plus petit. L'économie correspond environ à ta cotisation multipliée par ton taux marginal d'imposition : plus ton revenu est élevé, plus chaque dollar cotisé te fait économiser.
Coût réel = cotisation − économie d'impôt
Exemple : avec un salaire de 60 000 $, une cotisation de 5 000 $ fait économiser environ 1 516 $ d'impôt au Québec et 1 217 $ en Ontario.
Cette économie prend souvent la forme d'un remboursement d'impôt, parce que ton employeur a retenu l'impôt sur ton salaire complet. Ton remboursement réel dépend aussi de tes autres revenus, crédits et retenues de l'année.
Plafond et date limite pour 2026
- Plafond : 18 % de ton revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 33 810 $ pour 2026, plus les droits inutilisés des années passées. Ton plafond exact figure sur ton avis de cotisation de l'Agence du revenu du Canada.
- Date limite : les cotisations faites jusqu'au 1er mars 2027 peuvent être déduites dans ta déclaration de revenus 2026.
- Excédent : tu peux dépasser ton plafond de 2 000 $ sans pénalité. Au-delà, l'excédent est imposé à 1 % par mois.
Économie d'impôt pour une cotisation de 5 000 $
| Salaire annuel | Économie au Québec | Économie en Ontario |
|---|---|---|
| 40 000 $ | 1 284 $ | 1 102 $ |
| 50 000 $ | 1 285 $ | 1 103 $ |
| 60 000 $ | 1 516 $ | 1 217 $ |
| 70 000 $ | 1 806 $ | 1 483 $ |
| 80 000 $ | 1 806 $ | 1 482 $ |
| 100 000 $ | 1 806 $ | 1 508 $ |
| 120 000 $ | 2 140 $ | 1 995 $ |
| 150 000 $ | 2 373 $ | 2 170 $ |
Taux marginaux d'imposition 2026
Le taux marginal est l'impôt payé sur chaque dollar additionnel de revenu, et donc l'impôt économisé sur chaque dollar cotisé au REER. Si ta cotisation fait passer ton revenu imposable sous un seuil, les derniers dollars cotisés t'économisent moins que les premiers.
Québec
| Revenu imposable | Combiné | Fédéral | Québec |
|---|---|---|---|
| Jusqu'à 54 345 $ | 25,69 % | 11,69 % | 14,00 % |
| 54 345 $ – 58 523 $ | 30,69 % | 11,69 % | 19,00 % |
| 58 523 $ – 108 680 $ | 36,12 % | 17,12 % | 19,00 % |
| 108 680 $ – 117 045 $ | 41,12 % | 17,12 % | 24,00 % |
| 117 045 $ – 132 245 $ | 45,71 % | 21,71 % | 24,00 % |
| 132 245 $ – 181 440 $ | 47,46 % | 21,71 % | 25,75 % |
| 181 440 $ – 258 482 $ | 50,21 % | 24,46 % | 25,75 % |
| Plus de 258 482 $ | 53,31 % | 27,56 % | 25,75 % |
Ontario
| Revenu imposable | Combiné | Fédéral | Ontario |
|---|---|---|---|
| Jusqu'à 53 891 $ | 19,05 % | 14,00 % | 5,05 % |
| 53 891 $ – 58 523 $ | 23,15 % | 14,00 % | 9,15 % |
| 58 523 $ – 94 901 $ | 29,65 % | 20,50 % | 9,15 % |
| 94 901 $ – 107 785 $ | 31,48 % | 20,50 % | 10,98 % |
| 107 785 $ – 111 810 $ | 33,89 % | 20,50 % | 13,39 % |
| 111 810 $ – 117 045 $ | 37,91 % | 20,50 % | 17,41 % |
| 117 045 $ – 150 000 $ | 43,41 % | 26,00 % | 17,41 % |
| 150 000 $ – 181 440 $ | 44,97 % | 26,00 % | 18,97 % |
| 181 440 $ – 220 000 $ | 48,26 % | 29,29 % | 18,97 % |
| 220 000 $ – 258 482 $ | 49,82 % | 29,29 % | 20,53 % |
| Plus de 258 482 $ | 53,53 % | 33,00 % | 20,53 % |
Taux combinés fédéral et provincial sur le revenu ordinaire, pour un particulier sans crédits particuliers. Explications détaillées : taux marginaux d'imposition 2026.
REER ou CELI ?
Le REER réduit ton impôt aujourd'hui, mais les retraits seront imposés plus tard. Le CELI ne donne pas de déduction, mais ses retraits sont libres d'impôt. En règle générale, le REER est plus avantageux si ton taux d'imposition est plus élevé aujourd'hui qu'il le sera à la retraite. Le meilleur choix dépend de ta situation : c'est une bonne question à poser à un planificateur financier.